Banka sağlık kontrolü, bir bankanın mali durumunun, performansının ve risk yönetimi uygulamalarının kapsamlı bir değerlendirmesidir. Bankanın olumsuz ekonomik koşullara ve kredi riski, piyasa riski, likidite riski ve fonlama riski dahil potansiyel risklere dayanma kabiliyetini değerlendirmek için bankacılık düzenleyicileri veya bağımsız denetçiler tarafından yürütülür.
Bilanço, gelir tablosu ve nakit akış tablosu dahil olmak üzere bankanın mali tabloları ve risk yönetimi yöntemleri genellikle sağlık kontrolünün bir parçası olarak kapsamlı bir şekilde incelenir.
İşte bir bankanın sağlığını analiz etmek için dokuz temel ölçüm.
Sağlık kontrolü neden önemlidir?
Düzenleyicilerin ve paydaşların bir bankanın finansal istikrarını ve operasyonel etkinliğini değerlendirmesine olanak tanıdığı için bir banka sağlık kontrolü yapmak önemlidir. Bu, bu riskleri azaltmak için hızlı önlemler alınmasını sağlar ve bankanın performansını bozabilecek potansiyel tehlikelerin ve güvenlik açıklarının tespit edilmesine yardımcı olur. Ayrıca, finansal sektör istikrarını destekler ve bankacılık sistemine halkın güvenini korur.
Esnasında 2007–2008 küresel mali kriz (GFC), birkaç kötü uygulama, küresel finansal sistemin çöküşüne katkıda bulundu. Örneğin, bankalar ve finansal kuruluşlar, kötü kredi geçmişi olan yüksek riskli borçlulara kredi sağlıyordu ve bu da önemli sayıda kredi temerrüdüne neden oldu. Bu yüksek faizli ipotekler, karmaşık finansal araçlar halinde paketlendi ve yatırımcılara yüksek getirili menkul kıymetler olarak satıldı ve sonuçta konut piyasasında bir çöküşe yol açtı.
Amerika Birleşik Devletleri tarihindeki en büyük ikinci banka iflası 10 Mart 2023’te gerçekleşti. Silikon Vadisi Bankası (SVB) çöktü 2008 mali krizinden bu yana en büyük banka iflasını geride bırakan bir banka hücumunun ardından. Faiz oranlarının sıfıra yakın olduğu bir dönemde SVB, güvenli bir yatırım olduğunu varsayarak ABD devlet tahvillerine büyük yatırımlar yaptı. Ancak bu strateji, Federal Rezerv enflasyonu azaltmak için agresif bir şekilde faiz oranlarını yükseltmeye başlayınca geri tepti. Faiz oranları yükseldikçe tahvil fiyatları düştü ve bu da SVB’nin tahvil portföyünün değerinin düşmesine ve nihayetinde çöküşüne neden oldu.
İlgili: Silicon Valley Bank çöküşü: SVB hisse senedi fiyatı 5 yılda nasıl performans gösterdi?
Uygun düzenleyici gözetim eksikliği, finansal kurumların uygun kontroller ve dengeler olmadan riskli uygulamalara girmesine izin verir. Bu nedenle, sağlam risk yönetimi uygulamaları, bir bankanın olumlu finansal sağlığının ve nihayetinde küresel finansal sistemin etkinliğinin anahtarıdır.
Bir bankanın sağlığını değerlendirmek için temel ölçütler
Bankanın mali durumu ve performansına ilişkin benzersiz bir içgörü sağlayan ölçütler aşağıda tartışılmaktadır.
Öz sermayenin ekonomik değeri (EVE)
Öz sermayenin ekonomik değeri, varlık ve yükümlülüklerinin bugünkü değeri dikkate alınarak bir finansal kuruluşun öz sermayesinin uzun vadeli değerinin bir ölçüsüdür. Tüm varlık ve yükümlülükler tasfiye edildikten ve tüm yükümlülükler yerine getirildikten sonra kalan özkaynak tutarını gösterir. EVE, bankacılık defterindeki (IRRBB) faiz oranı riskinin hesaplanmasında sıklıkla kullanılan bir ölçüdür ve bankaların IRRBB’yi bu metriği kullanarak ölçmesi gerekir.
EVE’nin düzenli olarak değerlendirilmesi ABD Federal Rezervi tarafından gereklidir. Ayrıca, Basel Bankacılık Denetleme Komitesi tarafından tüm faiz oranlarında artı veya eksi %2’lik bir stres testi önerilir. %2 stres testi, faiz oranı riskini belirlemek için yaygın olarak kullanılan bir ölçüttür.
EVE’yi hesaplamak için formül aşağıdaki gibidir:
![](https://s3.cointelegraph.com/uploads/2023-03/cea251ac-98fb-42ae-ba3a-606fa7104eb1.jpg)
Örneğin, bir bankanın özsermayesinin piyasa değerinin 10 milyon $ olduğunu ve varlıklardan beklenen gelecekteki nakit akışlarının bugünkü değerinin 15 milyon $ olduğunu ve borçlardan beklenen gelecekteki nakit akışlarının bugünkü değerinin 12 milyon $ olduğunu varsayalım. EVE formülünü kullanarak, öz sermayenin ekonomik değeri şu şekilde hesaplanabilir:
![](https://s3.cointelegraph.com/uploads/2023-03/64f192fe-ebe3-4ef9-9313-57b797147e39.jpg)
Negatif EVE, bankanın yükümlülüklerini yerine getirmek için daha fazla paraya ihtiyacı olduğunu, çünkü yükümlülüklerinin varlıklarını aştığını gösterir. Sonuç olarak, bankanın uzun vadeli finansal istikrarı ve yükümlülüklerini yerine getirme yeteneği ciddi şekilde tehlikeye girebilir. Bu nedenle, bankanın ekonomik öz sermaye değerini artırmak ve faiz oranı riskini azaltmak için düzeltici önlemler alması önemlidir.
Net faiz marjı (NIM)
Bu, bir banka için faiz gelirleri ile giderleri arasındaki farkı temsil eder. Bankanın fonlama maliyetleri (mevduat, borçlanma vb.) ile ilişkili olarak varlıklarından (krediler, ipotekler vb.) para kazanma yeteneğini gösterir.
Belirli bir yıl için aşağıdaki finansal verileri içeren bir banka örneğini ele alalım:
- Krediler ve menkul kıymetlerden kazanılan faiz geliri: 10 milyon dolar
- Mevduat sahiplerine ve alacaklılara ödenen faiz gideri: 5 milyon dolar
- Toplam varlıklar: 500 milyon dolar
- Toplam yükümlülükler: 400 milyon dolar.
Bu bilgileri kullanarak, bankanın NIM’i aşağıdaki gibi hesaplanabilir:
![](https://s3.cointelegraph.com/uploads/2023-03/f033feaf-792f-409c-895d-8484ed35b8c7.jpg)
Bu, bankanın elinde bulundurduğu her bir dolarlık varlık için bir kuruş net faiz geliri elde ettiğini gösterir. Daha yüksek bir NIM, bankanın aktiflerinden faize harcadığından daha fazla gelir elde etmesi nedeniyle daha karlı olduğunu gösterir. Tersine, daha düşük bir NIM, bankanın daha az kârlı olduğunu, çünkü varlıklarından faize harcadığından daha az para kazandığını gösterir.
verimlilik oranı
Bu, bir bankanın faiz dışı giderinin gelirine oranıdır. Daha düşük bir oran, daha yüksek verimlilik ve karlılığı gösterir.
Belirli bir yıl için aşağıdaki finansal verileri içeren bir banka örneğini ele alalım:
- Net faiz geliri: 20 milyon dolar
- Faiz dışı gelir: 5 milyon dolar
- İşletme giderleri: 12 milyon dolar.
Bu bilgiler kullanılarak bankanın etkinlik oranı aşağıdaki gibi hesaplanabilir:
![](https://s3.cointelegraph.com/uploads/2023-03/822f9a59-e9c0-4a06-a930-d7df4cb2055f.jpg)
Bu, bankanın ürettiği her 1 Dolarlık gelir için işletme maliyetlerine 0,50 Dolar harcadığını gösterir. Yüksek verimlilik oranı, bir banka için para kazanmakta zorlanabileceğini ve rekabetçi kalmanın zor olabileceğini düşündüren bir uyarı işareti olabilir.
%60’ın üzerinde bir verimlilik oranı genellikle yüksek maliyetli bir yapıya sahip olarak kabul edilir, bu da karlılığın azalmasına neden olabilir ve bankanın operasyonel verimliliğini artırmak için operasyonlarını düzene sokmak gibi önlemler alması gerektiğinin bir işareti olabilir. genel giderlerle ilgili maliyetleri azaltmak veya gelir elde etme kapasitesini artırmak.
Varlık getirisi (ROA)
Bu, bir bankanın varlıklarından ne kadar başarılı bir şekilde kâr elde ettiğini ölçer. Daha iyi performans, daha yüksek bir ROA ile gösterilir.
Banka A’nın 5 milyon dolarlık net geliri ve 100 milyon dolarlık toplam aktifi olduğunu varsayalım. Şimdi, ROA’sı şöyle olacak:
![](https://s3.cointelegraph.com/uploads/2023-03/a459f9d5-ba9f-4784-98e5-a4da8c84995e.jpg)
Yüksek bir ROA – örneğin, %1’in üzerinde – bankanın varlıklarından iyi bir getiri elde ettiğini ve kâr elde etmede verimli olduğunu veya tam tersini gösterir.
Özkaynak karlılığı (ÖK)
Bu, bir bankanın öz sermaye ile ilgili karlılığını ölçer. Daha yüksek bir ROE, daha iyi performansı gösterir.
Banka B’nin 4 milyon dolarlık net geliri ve 20 milyon dolarlık özkaynakları olduğunu varsayalım. Şimdi, ROE’si şöyle olacaktır:
![](https://s3.cointelegraph.com/uploads/2023-03/9ff11c1a-fadf-4929-9688-3078cbe11dc1.jpg)
Takipteki alacaklar (TGA’lar)
Bankanın takipteki kredilerinin toplam kredilerine oranıdır. Yüksek bir takibe dönüşüm oranı, daha yüksek kredi riskini ve potansiyel kredi kayıplarını gösterir. Diyelim ki bir bankanın 1 milyar dolarlık kredi portföyü var. Borçlular 90 günden fazla bir süredir ödemeleri kaçırdıkları için, bunların 100 milyon $’ı (veya %10’u) takipteki krediler olarak sınıflandırılır.
Banka bu takipteki krediler için %50 oranında karşılık ayırmak zorunda kalırsa, karşılıklar için 50 milyon ABD Doları ayırması gerekecektir. Bu, bankanın net kredi portföyünün 950 milyon dolar olacağı anlamına geliyor.
Şimdi bankanın bu takipteki kredileri 20 milyon doları geri alamayacağı için silmesi gerektiğini düşünelim. Sonuç olarak, bankanın kredi portföyü 930 milyon dolara düşecek ve bu da bankanın karlılığı ve sermaye yeterlilik rasyolarına etki edecektir.
Bu örnek, takipteki kredilerin bir bankanın mali durumu üzerinde nasıl önemli etkileri olabileceğini ve bu tür kredilerin riskini en aza indirmek için bankaların kredi portföylerini etkin bir şekilde yönetmelerinin neden önemli olduğunu göstermektedir.
Maliyet-gelir oranı
Bu, bir bankanın işletme maliyetlerinin işletme gelirlerine oranıdır. Daha düşük bir oran, daha yüksek verimlilik ve karlılığı gösterir.
Örneğin, bir bankanın toplam işletme gideri 500 milyon dolar ve toplam işletme geliri 1 milyar dolar olsun. Bu banka için maliyet-gelir oranı şöyle olacaktır:
![](https://s3.cointelegraph.com/uploads/2023-03/c4ca2afa-dfdf-4c73-96a5-23bd99e561e9.jpg)
Bu, bankanın ürettiği her bir dolarlık operasyonel gelir için işletme maliyetlerine 0,50 dolar harcadığı anlamına gelir. Genel olarak, daha düşük bir maliyet-gelir oranı tercih edilir çünkü bu, bankanın daha az giderle daha fazla gelir elde edebildiği için daha karlı ve verimli olduğunu gösterir.
Kredi zarar karşılıkları karşılama oranı
Bu, bir bankanın kredi karşılıklarının takipteki alacaklarına oranıdır. Bankanın olası kredi zararlarını karşılıkları ile karşılama kabiliyetini yansıtır.
Örneğin, bir bankanın 100 milyon dolarlık kredi zarar karşılıkları ve 50 milyon dolarlık takipteki kredileri olduğunu varsayalım. Bu banka için kredi zarar karşılıklarını karşılama oranı şöyle olacaktır:
![](https://s3.cointelegraph.com/uploads/2023-03/3a5770ae-0d80-433a-ba5e-dcf6d6aa09a1.jpg)
Sermaye yeterlilik oranı (SYR)
Sermaye yeterliliği oranı, bir bankanın yükümlülüklerini ödeme ve kredi ve operasyonel riskleri yönetme yeteneğini değerlendirir. İyi bir SYR, bir bankanın, mudilerin fonlarını koruyarak kayıpları karşılamak ve iflastan kaçınmak için yeterli sermayeye sahip olduğunu gösterir.
Sermaye yeterlilik rasyosu hesaplama formülü şu şekildedir:
![](https://s3.cointelegraph.com/uploads/2023-03/43fc1556-64a6-4cfe-b1dc-badc84def72f.jpg)
Uluslararası Ödemeler Bankası, sermayeyi 1. Katman ve 2. Katman olarak ayırır; 1. Katman, hissedar özkaynakları ve dağıtılmamış kârlar da dahil olmak üzere mali sağlığın birincil ölçüsüdür. Katman 2, yeniden değerlenmiş ve açıklanmayan rezervler ve hibrit menkul kıymetler dahil olmak üzere ek sermayedir.
Risk ağırlıklı varlıklar, bir bankanın risk ağırlıklı varlıklarıdır ve her bir varlık sınıfına, değerinde azalma olasılığına göre bir risk düzeyi atanır. Risk ağırlığı, bankanın varlıklarının toplamını belirler ve nakit, borç senetleri ve tahviller gibi her varlık sınıfı için değişir.
Örneğin, bir bankanın Tier 1 sermayesi 1 milyar $, Tier 2 sermayesi $500 milyon ve risk ağırlıklı varlıkları 10 milyar $ ise, SYR şöyle olacaktır:
![](https://s3.cointelegraph.com/uploads/2023-03/43df6a99-c6eb-4e6e-b192-90ba04262fe6.jpg)
Bu durumda, bankanın SYR’si %15’tir ve bu, kredi verme ve yatırım faaliyetlerinden kaynaklanabilecek olası zararları karşılamak için yeterli sermayeye sahip olduğunu gösterir.
Ademi merkeziyetçilik neden gereklidir?
Merkezi olmayan finans (DeFi) şeffaf, güvenli ve herkes tarafından erişilebilir finansal sistemler sağlar. Bitcoin (BTC) dünyayı merkezi olmayan para birimiyle tanıştırdı ve merkezi bankacılık sistemine meydan okudu. GFC ve SVB’nin çöküşü, merkezi finansal sistemlerin risklerini vurguladı ve bankacılığın yerinden yönetimine olan ilginin artmasına yol açtı.
İlgili: Bankalar kapalı mı? Kripto topluluğu, Bitcoin’in bu yüzden yaratıldığını söylüyor
Ancak DeFi’nin de ihmal edilmemesi gereken risklerden nasibini alıyor. Örneğin, kripto para birimlerinin piyasa oynaklığı, DeFi platformlarına yatırım yapanlar için önemli riskler oluşturabilir. Bu nedenle, yatırımcıların herhangi bir DeFi projesine yatırım yapmadan önce bu tür riskleri dikkatlice değerlendirmesi ve durum tespiti yapması önemlidir.